Uno de los beneficios al presentar la Declaración Anual es la posibilidad de obtener un saldo a favor, es decir, un monto de dinero que el SAT devuelve cuando se han pagado impuestos en exceso.
Sin embargo, existen errores comunes al llenar o enviar la información que pueden impedir esta devolución, por lo que es importante conocerlos y evitarlos para no perder este beneficio económico en el proceso fiscal correspondiente.
¿Cuándo se presenta la declaración anual?
Las personas físicas deben presentar su declaración anual durante el mes de abril de 2026. El plazo legal inicia el día primero y termina el 30 de ese mes.
Este trámite obligatorio sirve para informar formalmente al SAT sobre tus ganancias y gastos del año pasado. Su finalidad es revisar tu situación con el fisco para determinar si debes pagar impuestos o si tienes algún dinero a tu favor.
Ten en cuenta que deben presentarla quienes ganen más de 400 mil pesos al año o reciban intereses mayores a 100 mil pesos. También es obligatoria para quienes tengan ingresos por salarios y no estén en la lista de personas exentas por ley.
¿Qué es el saldo a favor?
El saldo a favor se estipula legalmente en el artículo 22 del Código Fiscal y la regla 2.3.2 de la Miscelánea Fiscal. Proviene de aplicar la fórmula de impuestos conforme a la ley, sin errores de cálculo o de apreciación.
Es el dinero que el SAT te devuelve cuando pagaste más de lo obligado. Esto sucede por retenciones excesivas o al aplicar deducciones personales. Se puede pedir mediante el formato electrónico de devoluciones o en la declaración anual.
¿En qué casos te dan saldo a favor?
Obtener este dinero depende de que tus cuentas finales muestren que entregaste más de lo necesario. Esto se logra al reportar tus movimientos financieros y usar los beneficios que la autoridad permite para bajar el cobro de tus impuestos. Suelen ser los siguientes casos:
- Cuando te aplican retenciones de impuestos en exceso.
- Al registrar deducciones personales en tu declaración electrónica.
- Si eliges la opción de devolución automática al enviar tu trámite.
¿Cuándo puedes perder tu saldo a favor?
Cabe aclarar que en realidad no pierdes el derecho si la devolución automática llega a fallar, pero deberás pedirla por otro medio. Sin embargo, puedes perderlo si cometes errores en tu cuenta bancaria, tienes deudas fiscales o usas efectivo en tus gastos personales facturados.
Para que te regresen el dinero, tu estado de cuenta debe cumplir lo siguiente:
- Debe ser expedido directamente por tu institución financiera
- No puede tener más de dos meses de antigüedad
- Debe mostrar claramente tu nombre y tu clave de RFC
- Debe contener el número de cuenta bancaria activa o CLABE
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